個人接案轉型成立工作室，是邁向專業化的重要里程碑。然而，隨之而來的是從「個人申報」到「企業 B2B 交易」的稅務與行政轉變。要順利完成商業合作，學會使用官方系統進行統一編號查詢以確認客戶資訊，並掌握營業稅開立流程，是每位創作者與設計師的必修課。
個人接案轉型工作室的核心改變在於「身份轉變」：從個人申報勞務報酬（扣繳二代健保與所得稅），改為開立 5% 三聯式統一發票。在進行 B2B 報價時，務必先透過「統一編號查詢」確認客戶登記資訊，並在報價單清楚標示「含稅」或「未稅」，以避免後續請款延宕與發票作廢的風險。
從個人到工作室：接案報價與開發票有哪些改變？
當你還是個人自由工作者時，向企業請款通常是填寫「勞務報酬單」，由客戶幫你申報 9A 執行業務所得或 9B 稿費。這時，若單筆請款金額達到特定門檻，客戶就必須依法代扣 10% 的個人所得稅以及 2.11% 的二代健保補充保費。這不僅增加客戶財務單位的行政手續，對創作者而言，實際入帳的金額也會縮水。
一旦你決定轉型成立工作室或公司，雙方的合作關係就提升到了 B2B（企業對企業）層級。這時，你不再填寫勞報單，而是直接開立 5% 的三聯式統一發票。對企業客戶來說，這是一個標準化的採購流程。更重要的是，你開立發票所產生的 5% 營業稅（銷項稅額），在符合稅法規定下，可以作為客戶申報營業稅時扣抵其銷項稅額之用。這也是為什麼中大型企業客戶在尋找外包夥伴時，往往更偏好能提供統一發票的工作室。想深入了解稅務細節，可以參考我們的接案報價含稅未稅怎麼算？一次搞懂營業稅、二代健保與統編開立。
報價前必做！如何快速進行統一編號查詢與客戶資料確認
在送出報價單之前，確實做好客戶的背景調查，是保障自身權益的第一步。許多接案新手常犯的錯誤，是僅憑客戶口頭提供的公司名稱就直接撰寫報價單，直到請款階段才發現公司名稱不符、或是統編有誤，導致發票必須作廢重開，無端延長了請款週期。
因此，在撰寫報價單前，務必養成進行「統一編號查詢」的習慣。你可以直接利用中華民國財政部稅務入口網的「公示資料查詢」系統，輸入客戶提供的統一編號。透過這個官方系統，你可以確認以下關鍵資訊：第一，該公司是否處於「核准設立（營業中）」的正常狀態，避免與已停業或解散的公司簽約；第二，確認其在經濟部登記的「正式公司名稱」，因為許多企業對外的品牌名稱與登記名稱並不相同；第三，確認其「登記地址」，這通常是開立三聯式發票時的必填欄位。在送出前，對照報價單送出前必填欄位檢查清單：台灣設計師版，可以確保所有基礎資料萬無一失。
工作室開立發票的營業稅怎麼算？含稅與未稅的報價寫法
轉型工作室後，最常遇到的報價糾紛就是「含稅」與「未稅」的認知落差。台灣的加值型營業稅率為 5%。如果你在報價單上僅寫「專案費用 100,000 元」，而沒有特別註明，客戶的財務系統通常會預設這是「含稅價」，導致最後請款時，你實際拿到的金額會被扣除 5% 營業稅，變成 95,238 元（100,000 / 1.05），這對利潤是極大的侵蝕。
為了避免這種痛點，在報價單中必須清晰呈現營業稅的計算邏輯。合理的報價單欄位應該包含「未稅小計」、「營業稅（5%）」以及「總計（含稅）」。以下我們以一個 100,000 元的專案為例：
- 未稅小計：NT$ 100,000 元（這是你的實際勞務所得）
- 營業稅（5%）：NT$ 5,000 元（由客戶負擔，你代收代付給國稅局）
- 含稅總計：NT$ 105,000 元（客戶應付的總金額，也是你發票上開立的總額）
為了讓大家更清楚個人接案與工作室在稅務上的本質差異，我們整理了以下比較表：
| 比較項目 | 個人接案（勞務報酬） | 工作室/公司（開立發票） |
|---|---|---|
| 請款憑證 | 勞務報酬單（車馬費/稿費單） | 三聯式統一發票（5% 營業稅） |
| 二代健保 | 單筆達門檻需扣繳 2.11% 補充保費 | 免扣繳二代健保補充保費 |
| 企業扣繳 | 單筆達門檻需預扣 10% 所得稅 | 免預扣所得稅，由工作室自行申報營所稅 |
| 企業偏好度 | 較低（行政流程繁瑣，且無法抵扣營業稅） | 較高（可扣抵銷項稅額，流程標準化） |
報價單管理常見的 3 大迷思：為什麼只用 Excel 容易出錯？
許多剛成立工作室的自由工作者，仍習慣沿用個人時期的 Excel 或 Word 範本來製作報價單。這種傳統的做法在面對 B2B 的嚴謹要求時，往往會暴露出三個致命的迷思：
第一，認為手動輸入統編很安全。手動複製貼上統編極易漏字或錯字，一旦報價單上的統編與財政部登記資料不符，客戶在請款審核時就會直接退件，造成溝通成本增加。
第二，習慣用計算機手動計算 5% 營業稅。每次報價都要手動按計算機、四捨五入，不僅效率低下，還可能因為小數點進位問題與客戶的財務系統產生 1 元的誤差，進而導致整張發票被退回。
第三，缺乏版本控制與歷史紀錄。當客戶針對專案內容進行多次議價、修改範圍時，Excel 檔案往往會出現「報價單_最終版_v3_真的最終版.xlsx」的混亂局面。一旦翻錯版本，可能導致專案執行的範圍與報價對不上，蒙受重大損失。這也是許多接案者報價後與客戶溝通觸礁的主因，詳情可見為什麼報價後總是沒下文？自由工作者必學的 3 個客戶管理與報價細節。
善用 CaseFlow 自動查詢統編與稅金計算，專注於你的專業創作
在 2026 年，優秀的創作者不應該把寶貴的時間浪費在反覆查詢統編與計算營業稅等行政庶務上。CaseFlow 的誕生，正是基於一個簡單的產品哲學：我們相信，設計師與自由工作者的核心價值在於專業的創意產出，而非繁雜的文書與會計流程。
為了解決台灣接案市場的痛點，CaseFlow 提供了專為在地需求設計的解決方案。在我們的系統後台，你只需要輸入客戶的統一編號，系統就會自動串接財政部公示資料，為你進行統一編號查詢，並自動帶入正確的公司登記名稱與地址，徹底避免手動輸入的失誤。同時，CaseFlow 內建的「營業稅一鍵計算」功能，能自動幫你拆分未稅、營業稅與含稅總額，完全不需動用計算機。
在此我們也必須誠實說明 CaseFlow 的產品定位與局限性：CaseFlow 是一個專注於「報價階段」的效率與客戶管理工具，我們並不提供後續的會計記帳或直接開立電子發票功能。若需要開立發票，你仍需搭配坊間的電子發票加值服務商或傳統手寫發票。然而，在從「接觸客戶」到「確認報價」這段最關鍵的黃金工作流中，CaseFlow 能為你省下大量的行政時間，讓你更專注於專業創作。
本篇重點整理
- 身份轉型：成立工作室後，報價方式從個人勞報單轉為開立 5% 三聯式發票，更能吸引企業客戶合作。
- 統編確認：報價前務必進行統一編號查詢，核對客戶官方登記名稱、營運狀態與地址，避免發票作廢。
- 稅務標示：報價單上應清晰呈現「未稅小計」、「5% 營業稅」與「含稅總額」，防止利潤被稅金侵蝕。
- 工具輔助：運用 CaseFlow 報價單工具，自動查詢統編與計算稅金，大幅提升 B2B 報價的專業度與效率。
常見問題
1. 轉型工作室一定要立刻申請電子發票嗎？
不一定。剛成立的工作室如果規模較小，可以先使用傳統的「手寫三聯式統一發票」（俗稱手開發票）向客戶請款。等到案量穩定、每月開立發票張數較多時，再向國稅局申請並搭配電子發票加值服務商，轉型為電子發票。CaseFlow 能在報價階段為你計算好精確的稅金，不論後續使用手開發票或電子發票都適用。
2. 進行統一編號查詢時，如果查到客戶「停業中」該怎麼辦？
如果透過統一編號查詢發現客戶的登記狀態為「停業」、「解散」或「廢止」，這代表該法人主體在法律上目前無法進行正常的商業交易。此時，強烈建議暫緩送出報價單或簽約，並直接向客戶窗口澄清。如果對方是以母公司或其他關係企業名義簽約，應要求對方提供正確且營業中的統一編號，以保障你的請款權益。
3. 報價單上的統一編號寫錯，發票已經開出去該如何補救？
如果發票上的統一編號開立錯誤，且已經交付給客戶，唯一的補救方式就是「作廢重開」。你必須向客戶收回寫錯的發票（收執聯與扣抵聯），並在發票上作廢（雙線劃掉並蓋上發票章），隨後重新開立一張統編正確的新發票給客戶。為了避免這種繁瑣的行政失誤，在報價單階段使用 CaseFlow 的自動統編查詢功能，就能在源頭確保資料正確。
4. CaseFlow 的統編自動查詢功能是免費的嗎？
是的！CaseFlow 致力於協助台灣的設計師與自由工作者。不論是免費版還是專業版的使用者，都能在後台享用「台灣統編自動查詢」與「營業稅一鍵計算」等核心功能。此外，不論你使用哪種方案，匯出的 PDF 報價單都絕對不會帶有任何 CaseFlow 的浮水印，確保你交付給客戶的每一份文件都呈現最極致的專業形象。